연말정산 신용카드, 체크카드, 현금영수증 소득공제 계산 및 환급 기준 총 정리

연말정산 기간입니다. 지난 1년간 지출을 정산하고 공제를 받기 위한 작업을 하실텐데요. 지출 항목이나 방법에 따라 세율다르다보니 어떻게 공제를 받는지 헷갈리실겁니다. 그래서 오늘은 신용카드, 체크카드, 현금영수증 소득공제 계산하는 법과 환급을 위한 기준들을 알아보도록 하겠습니다

 

 

소득공제 적용 기준

신용카드, 체크카드, 현금 등을 통해 지출한 총 금액이 내 총 급여액에서 25%를 넘어야 합니다.

 

총 급여액이 4천만원이라면 신용카드 사용액이 25%인 천만원을 넘는 금액부터 소득공제가 되는 것입니다. 

지출이 1천만원이 안 된다면 소득공제가 되지 않는 것이죠.

 

 

소득공제 한도

총 소득의 25%를 초과해 사용하더라도 모든 금액이 소득공제가 되지는 않습니다.

총 급여가 7천만원 이하인 경우에만 적용이 되며 

공제율은 사용처, 카드 종류에 따라 달라지게 됩니다.

 

일반적인 신용카드 사용액을 기준으로 하는 기본 공제와

대중교통, 문화생활비, 전통시장 사용액 등을 대상으로 하는 추가공제가 있습니다

 

1. 총 금여액 7천만원 이하

• 기본 공제 한도 : 300만원
• 추가 공제 한도 : 300만원

2. 총 금여액 7천만원 초과

• 기본 공제 한도 :  250만원
• 추가 공제 한도 : 200만원

 

총급여액이 7천만원이 초과되는 경우 도서, 공연, 영화비와 같은 문화생활비는 소득공제 항목에 포함되지 않습니다. 오직 전통시장, 대중교통비만 공제를 받을 수 있습니다.

 

 

소득공제율

• 신용카드 : 15%
• 체크카드, 선불카드, 지역화폐, 현금 : 30%
• 도서/공연 사용분 : 30% (4월분부터 40%)
• 전통시장 : 40% (4월분부터 50%)
• 대중교통 : 80%

 

 

 

소득공제 시 공제율이 가장 적은 신용카드 사용액부터 공제가 됩니다. 

[신용카드 > 체크, 현금] 순인거죠.

 

그러니 신용카드를 사용할 거라면 총 지금액의 25%까지만 신용카드를 사용하는 것이 가장 이득입니다.

그 이후 금액은 공제율이 높은 체크카드나 현금으로 지출하면 30%의 공제를 받을 수 있기 때문입니다.

 

※ 카드 유형 별 소득공제액 차이 예시

총 급여액 4000만원일 때 25%인 1000만원 이후 지출부터 공제가 됩니다

1. 신용카드만 2000만원 사용한 경우
=> 1000만원의 15%를 공제하므로 150만원 공제

2. 신용카드 1000만원 + 체크카드 1000만원인 경우
=> 신용카드 1000만원 기본 공제 후 체크카드 1000만원이 공제되므로 300만원 공제

 

도서, 공연, 미술관, 박물관, 영화관람료 등 문화생활비용은 30%가 공제되며 전통시장은 40%가 공제됩니다.

그런데 23.4.1 ~ 12.31 기간 동안 사용된 문화생활비용은 40%가 전통시장 사용분은 50%로 공제받을 수 있습니다.

또한 대중교통의 경우 23년도 사용분에 한해 80%로 상향되었습니다.

 

 

신용카드 소득공제 계산방법

• 공제 비율 적용 : 공제대상금액 x 공제율% (15~30%)
• 공제 대상 금액 : 카드 사용금액 - (총급여 x 25%)

 

체크카드의 공제율은 30%입니다

만약 연 소득 4천만원에 체크카드만 2천만원을 사용했을 경우

=> (2000-1000)x30% = 300만원

여기서 1000만원은 총 급여인 4천만원의 25%에 해당되는 금액입니다.

 

 

공제 제외 항목

1. 세금(국세, 지방세), 전기료, 수도세, 가스료, 전화료, 아파트관리비, tv시청료, 도로통행료

세금, 공과금, 통신요금, 보험료 모두 공제하지 못 합니다.

2. 자동차 구입 비용

새 자동차 구입 비용, 리스료 등은 공제 항목에서 제외됩니다.

단, 중고차를 구입했을 경우 구매 금액의 10%가 사용금액에 포함됩니다.

3. 상품권 등 유가증권 구입비

4. 사업관련 비용

5. 시험 응시료

6. 우체국 등기비용

7. 국외에서 사용한 금액

해외에 나가서 사용한 금액은 물론이고 국내에서 해외 쇼핑몰에서 결제한 항목도 소득공제 금액에서 제외가 됩니다. 직구나 해외 숙박업체 등을 활용한 경우가 해당됩니다. 

8. 면세점 지출 비용

 

---

 

지금까지 연말정산 신용카드 소득공제 계산 방법과 기준을 알아보았습니다. 공제 한도가 있는 만큼 지출을 맞추려고 소비하는 것보다는 최소한으로 줄이는 것이 가장 이득입니다. 또한 체크카드와 현금의 공제율이 같으니 체크카드를 사용하여 혜택을 많이 받는 것을 추천합니다.

 

 

 

월세 연말정산 방법 : 세액공제와 소득공제 대상, 공제율, 서류 등